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        稅總納服發〔2022〕5號

        國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局,國家稅務總局駐各地特派員辦事處,局內各單位:

        為深入貫徹黨的十九屆六中全會和中央經濟工作會議精神,全面推進中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》落實,鞏固拓展黨史學習教育成果,稅務總局決定,2022年以“智慧稅務助發展·惠企利民穩增長”為主題,連續第9年開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”(以下簡稱“春風行動”),首批推出5大類20項80條便民辦稅繳費措施,后續再適時推出若干舉措。通過開展“春風行動”,加快推動智慧稅務建設,大力推進精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治,堅持依法組織稅費收入原則,持續深化稅務系統“放管服”改革,進一步加強稅收監管,不斷優化稅收營商環境。

        一、總體要求

        以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神,圍繞黨中央、國務院對稅收工作的部署要求,堅持人民至上,圍繞構建常態化、長效化黨史學習教育制度機制,聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題,深入開展“春風行動”,推出系列改革創新舉措,持續深化智慧稅務建設,推動執法更規范、服務更便捷、監管更精準、風險更可控,為激發市場主體活力、維護法治公平稅收環境、服務“六穩”“六?!?、穩定宏觀經濟大盤、推動高質量發展作出稅務貢獻,以優異成績迎接黨的二十大勝利召開。

        二、行動內容

        (一)訴求響應更及時

        1.需求快速響應。組織開展2022年度全國納稅人繳費人需求調查,深入分析調查結果,準確掌握納稅人繳費人共性需求,持續優化改進管理和服務工作。整合優化知識庫,推進知識庫在全國共享共用,基本實現全國咨詢“一線通答”。優化升級12366智能咨詢功能,完善智能咨詢知識庫,提高智能咨詢的解答準確率,加快推動咨詢服務向以24小時智能咨詢為主轉變。強化12366咨詢數據的多維度分析和多場景運用,聚焦減稅降費政策出臺、重大改革推進和社會關注熱點,及時研究提出改進建議,快速響應納稅人繳費人訴求。探索遠程咨詢和辦稅輔導新模式,納稅人繳費人可直接通過電子稅務局、征納互動平臺等遠程發起稅費咨詢求助,實現“辦問協同”。進一步推動涉稅文書電子化推送,逐步實現“無接觸”送達。

        2.政策及時送達。優化稅費優惠政策精準推送機制,完善稅費政策宣傳輔導標簽體系,實現稅費優惠政策的系統集成、精準定位、智能推送,幫助納稅人繳費人便捷了解政策。增加貼近實操的政策解讀、操作指南等推送內容,開發圖片、短視頻、動漫等更加直觀的新媒體產品,拓寬微信、抖音、稅企溝通平臺等推送接收渠道。

        3.問題實時解決。積極拓展征納互動平臺、自助辦稅終端、電子發票服務平臺、電子稅務局等納稅人端稅費辦理渠道的征納互動服務,實時解決納稅人繳費人辦理過程中遇到的問題。在電子稅務局、自然人電子稅務局稅收扣繳客戶端,探索啟用主管稅務機關電子印章,在出具高頻的表證單書上自動套印,提升辦稅效率。

        4.關注個性需求。對老年人、殘疾人等特殊人群加強服務保障,優化線下服務流程,提供“一站式”綜合服務、優先辦理服務。推進辦稅繳費軟件適老化改造。明確本地區申請城鎮土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時限,提高困難減免稅辦理的確定性。結合本地納稅人繳費人群體特征,組建由稅務人員、志愿者組成的民族語言、方言和外語等服務團隊,消除語言溝通障礙。

        (二)智慧辦理更便捷

        5.提升網辦體驗。擴大“非接觸式”服務范圍,持續拓展辦稅繳費網上辦事項清單。試點推廣稅收完稅證明線上開具,提升稅收票證獲取便利性。完善電子稅務局增值稅申報比對功能,優化異常申報在線提示提醒事項內容。增加環境保護稅申報數據批量導入功能,納稅人填報完成后即可線上提交。擴大跨省異地電子繳稅試點范圍,逐步實現全國推廣上線。在具備電子稅務局移動端的地區實現非居民扣繳企業所得稅套餐式服務掌上辦理,方便納稅人辦理相關業務。

        6.精簡辦理流程。對全面數字化的電子發票依托稅收大數據自動確定最高開票限額,并以動態管理為主、納稅人申請調整為輔,大幅簡化發票申領流程、環節和相關文書。推動納稅人延期繳納稅款、延期申報、變更納稅定額的核準,以及采取實際利潤額預繳以外的其他企業所得稅預繳方式的核定等4個事項由行政許可事項調整為其他權力事項,簡化事項辦理程序。發布第一批全國通辦稅費事項清單,進一步方便納稅人繳費人跨區域辦理稅費業務。研究制定簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序的措施辦法,基本實現資質異地共認,便利生產要素合理流動。開展不動產登記區塊鏈應用試點,進一步推動不動產登記稅費信息共享,減輕納稅人繳費人提交資料負擔,縮短辦理時間。

        7.減少資料報送。將土地增值稅稅收優惠由事前備案改為納稅人“自行判別、申報享受、資料留存備查”,進一步減少納稅人報送資料,簡化辦理流程。開展整合企業所得稅和財產行為稅綜合申報表試點,進一步統一不同稅種征期、減少納稅人申報和繳稅的次數。發布第二批實行告知承諾制的稅務證明事項,進一步減少納稅人需提交的證明材料。

        8.便利發票使用。配合司法部做好發票管理辦法修訂相關工作。制定鐵路、民航等領域發票電子化方案并組織實施,提高社會滿意度。深化全面數字化電子發票試點的“首票服務”,為納稅人提供線上多渠道精準服務,同步提升線下網格化服務效能,顯著優化納稅人體驗。完善電子發票服務保障體系,稅務機關通過電子發票服務平臺向納稅人免費提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務。

        9.提速退稅辦理。進一步精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程,將全國正常出口退稅平均辦理時間由7個工作日壓縮至6個工作日以內。推進電子化方式留存出口退稅備案單證。依托各地電子稅務局,探索多繳退稅業務由稅務機關自動推送退稅提示提醒,納稅人在線辦理確認、申請和退稅。

        (三)分類服務更精細

        10.助力大型企業。提供大企業稅收確定性服務,建立健全相關制度,提升大企業納稅人滿意度。試點開展大企業集團遵從評價,根據企業集團遵從度,提供差異性服務和管理措施。試點開展稅企數據互聯互通,降低大企業集團辦稅成本,提升納稅人服務體驗。通過線上溝通渠道,適時推送行業性稅收優惠政策,開展政策宣傳,助力企業及時、準確掌握政策。與部分遵從意愿強、遵從能力高的大企業集團簽訂稅收遵從合作協議,提供定制服務。

        11.扶持中小企業。擴大小微企業減稅降費紅利賬單推送服務試點范圍,幫助納稅人算清算細減稅降費紅利賬。按照國務院部署,組織開展稅務系統助力中小企業發展主題服務月活動。推進“專精特新”中小企業和“小巨人”企業“一戶一檔”服務措施落實,助力企業高質量發展。深化規范“銀稅互動”合作,試點在稅務和銀保監部門間實現數據直連,安全高效助力小微企業緩解融資難融資貴問題。

        12.完善繳費服務。發布社保費繳費事項清單,明確事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需提交的資料。推廣社保退費申請網上受理,讓繳費人“少跑路”。加強與人社、醫保等相關部門數據共享,落實好特困人員、低保對象等困難人群分類資助參保繳費政策。以采礦業、制造業、建筑業等行業為重點,開展社保費政策進企業、進車間、進工地宣傳和繳費服務活動。規范和優化電力能源類、土地出讓類等非稅收入征繳流程,編制相關繳費指引,提高辦理繳費業務的便利度。推進土地出讓金、土地閑置費、礦產資源專項收入、海域使用金、水利建設基金、防空地下室易地建設費等非稅收入項目自動預填申報,改善繳費人申報操作體驗。

        13.服務個稅匯算。積極協調動員社會力量,組織開展稅收志愿服務活動,做好各項個人所得稅專項附加扣除的宣傳輔導,讓符合條件的納稅人及時享受紅利。對靈活就業自行繳納社保費的納稅人,優化在個人所得稅綜合所得年度匯算時的填報方式,提升納稅人的填報體驗。運用稅收大數據智能分析,完善個人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒,引導納稅人如實準確申報。優化自然人電子稅務局扣繳端數據備份功能,使扣繳義務人在更換設備后恢復數據更加便利。

        (四)執法監管更公正

        14.優化執法方式。推進區域間稅務執法標準統一,更好服務國家區域協調發展戰略。在部分地區推行非強制性執法方式試點,讓執法既有溫度又有力度。推出第二批全國統一的稅務行政處罰“首違不罰”事項清單,對于首次發生清單中所列事項且危害后果輕微,在稅務機關發現前主動改正或者在稅務機關責令限期改正的期限內改正的,不予行政處罰,并對當事人加強稅法宣傳和輔導。推進簡易處罰事項網上辦理,實現違法信息自動提醒、處罰流程全程網上辦、處罰結果實時傳遞。堅持依法組織稅費收入原則,堅決不收“過頭稅費”,發現一起查處一起。

        15.加強精準監管。深入推進稅收執法責任制,加強稅收執法監督,持續督促規范公正執法。推進稅務系統“雙隨機、一公開”監管,拓展部門聯合“雙隨機、一公開”監管覆蓋范圍,規范雙隨機的方式方法,提高監管效率。充分發揮稅收大數據作用,嚴厲精準查處打擊涉稅違法行為,保障國家稅收安全,為守法守規納稅人營造更加公平公正的市場環境。試點推進動態“信用+風險”稅務監控,簡化無風險和低風險企業的涉稅業務辦理流程,提醒預警或直接阻斷高風險企業的涉稅業務辦理,依托大數據分析進一步提高風險管理效能。

        16.保障合法權益。開展稅務規范性文件權益性審核,制發權益性審核操作辦法,更好維護納稅人繳費人合法權益。將“楓橋經驗”應用于稅收實踐,推動建設“公職律師涉稅爭議咨詢調解中心”,開展涉稅爭議咨詢、組織調解、出具意見等法務活動,推動爭議化解,維護納稅人合法權益。

        (五)稅收共治更聚力

        17.推進部門聯動。深化稅務、海關兩部門數據共享,優化電子稅務局、國際貿易“單一窗口”功能,進一步擴大出口退稅申報“免填報”范圍。結合殘疾人按比例就業情況聯網認證跨省通辦工作,加強與各級殘聯的雙向數據共享,優化殘疾人保障金申報表單,方便企業辦理殘疾人安置情況認證和申報繳納殘疾人就業保障金。推進土地出讓金、土地閑置費、礦產資源專項收入、海域使用金、防空地下室易地建設費等項目與相關業務主管部門的互聯互通和信息共享,減輕繳費人繳費辦證相關資料報送負擔。完善涉稅數據共享機制,拓展數據獲取渠道,推進數據共享共用,減少納稅人繳費人重復報送。

        18.深化國際協作。持續加強國別(地區)稅收信息研究工作,優化“一帶一路”相關稅收政策資訊服務,分批次更新國別(地區)投資稅收指南,幫助“走出去”納稅人了解相關國家(地區)稅制等信息,防范和規避跨境投資稅收風險。擴大和完善稅收協定網絡,推動與更多國家(地區)開展稅收協定談簽工作,為納稅人跨境經營提供稅收確定性,避免和消除國際重復征稅,降低納稅人在東道國的稅收負擔。針對符合享受以利潤分配直接投資暫不征收預提所得稅政策但未實際享受的情況,向納稅人精準推送提示提醒信息,幫助境外投資者應享盡享優惠政策。

        19.促進社會協同。制定出臺相關措施,支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務。開展涉稅服務虛假宣傳及廣告信息專項治理,幫助納稅人降低選擇涉稅專業服務的風險。曝光涉稅專業服務機構違法違規典型案例,形成警示震懾效應,促進規范涉稅專業服務行業秩序。

        20.拓展信用應用。編制稅務領域公共信用信息目錄,促進納稅人依法誠信納稅。擴大納稅信用修復范圍,引導市場主體及時糾正自身涉稅違規行為,強化納稅人信用意識。加大對破產重整企業納稅信用修復支持力度,幫助符合條件的企業及時修復信用。進一步優化守信激勵措施,為守信納稅人在跨省遷移、發票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。實施《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》,加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態管理,積極開展信用修復工作,依法依規開展聯合懲戒,引導市場主體規范健康發展。

        三、工作要求

        (一)提升政治站位,加強黨建引領。各級稅務機關要秉承以納稅人繳費人為中心的理念,對標納稅人繳費人所需所盼,努力在提升辦稅繳費便利化水平等方面取得新突破。各級稅務局黨委要壓實主體責任,切實加強組織領導,將“春風行動”的推進落實與推進黨史學習教育常態化長效化結合起來、與加強黨的建設結合起來、與加強政風行風建設結合起來、與創建模范稅務機關結合起來,充分發揮基層黨組織的戰斗堡壘作用和共產黨員的先鋒模范作用,形成各級黨組織聚力推進、廣大黨員積極行動的良好局面。

        (二)堅持統籌推進,抓好貫徹落實。各級稅務機關要深刻認識開展“春風行動”的重要意義,結合工作制定出符合本地實際的行動方案。納稅服務部門要協助黨委抓好“春風行動”各項措施的推動落實,各職能部門要結合自身工作抓好職責范圍內的工作安排。要結合當地政府關于深化“放管服”改革、優化營商環境的有關要求,持續細化和創新推出“春風行動”舉措,讓便民春風常吹常新。

        (三)強化督導檢查,務求取得實效。各級稅務機關要堅持求真務實,堅決避免搞形式、走過場。要把開展“春風行動”成效作為績效考評和領導干部述職評議考核內容,推動“春風行動”扎實開展。要通過工作調研、巡視巡察等方式,對行動開展情況和取得的實際效果進行督導檢查和跟蹤問效,并適時以集中研討、座談交流、書面反饋等形式持續推進各項措施落地落實落細。

        (四)加大宣傳力度,發掘特色精品。各級稅務機關要加強宣傳引導,發揮先進典型示范作用,及時總結推廣在實踐中形成的經驗做法,以點帶面推動解民憂破難題,形成為納稅人繳費人辦實事的常態化機制。各地稅務機關可在落實規定動作的基礎上積極豐富自選動作,發掘各具特色的行動內容,總結出更多可復制、可推廣的好經驗好做法,打造行動精品,切實提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感。

        附件:2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作任務安排表

        國家稅務總局

        2022年1月11日

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